企业纳税与筹划实务

出版时间：2012-3  出版社：北京大学出版社  作者：郭武燕 编  页数：328  

内容概要

　　《企业纳税与筹划实务》按照“以税务专项能力、岗位能力为本位，以税务会计工作实践为主线”的思路进行编写，通过以项目为单元的教学活动展开内容，建立了以“税务登记一涉税业务核算一纳税申报一税款缴纳”四个工作过程为导向的课程体系，介绍了税费计算、税务会计处理的基本知识和基本技能，有助于学生解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题。
　　本书特别注重提升学生的实际应用能力，在系统阐释最新法规知识和会计处理的基础上，对各税种都配有相应的税务会计实务案例，以期对学生熟练应用税收法规知识进行税务会计处理起到抛砖引玉的作用。
　　《企业纳税与筹划实务》适合作为高职高专院校会计专业、税务专业的教材，也可以作为相关教育机构的培训教材和社会相关行业人员的参考资料。本书主要由台州科技职业学院的教师编写，郭武燕担任主编。

书籍目录

项目一 税收基础知识职业能力训练
　工作任务一 税收基本理论职业能力学习
　　第一部分 理论知识准备
　　第二部分 业务准备
　　第三部分 任务实施
　　第四部分 任务测评
　工作任务二 税收制度构成要素学习
　　第一部分 理论知识准备
　　第二部分 业务准备
　　第三部分 任务实施
　　第四部分 任务测评
　工作任务三 税收分类知识学习
　　第一部分 理论知识准备
　　第二部分 业务准备
　　第三部分 任务实施
　　第四部分 任务测评
　课后习题
项目二 税务登记及发票账证管理
　工作任务一 税务登记工作
　　第一部分 理论知识准备
　　第二部分 业务准备
　　第三部分 任务实施
　　第四部分 任务测评
　工作任务二 领购和开具发票
　　第一部分 理论知识准备
　　第二部分 业务准备
　　第三部分 任务实施
　　第四部分 任务测评
　工作任务三 账证管理
　　第一部分 理论知识准备
　　第二部分 业务准备
　　第三部分 任务实施
　　第四部分 任务测评
　课后习题
项目三 增值税业务核算
　工作任务一 增值税涉税基本业务操作
　　第一部分 理论知识准备
　　第二部分 业务准备
　　第三部分 任务实施
　　第四部分 任务测评
　工作任务二 增值税应纳税额计算业务操作
　　第一部分 理论知识准备
　　第二部分 业务准备
　　第三部分 任务实施
　　第四部分 任务测评
　工作任务三 增值税专用发票的使用和管理业务操作
　　第一部分 理论知识准备
　　第二部分 业务准备
　　第三部分 任务实施
　　第四部分 任务测评
　工作任务四 增值税会计处理
　　第一部分 理论知识准备
　　第二部分 业务准备
　　第三部分 任务实施
　　第四部分 任务测评
　工作任务五 增值税纳税筹划
　　第一部分 理论知识准备
　　第二部分 业务准备
　　第三部分 任务实施
　　第四部分 任务测评
　课后习题
项目四 消费税业务核算
　工作任务一 消费税涉税基本业务操作
　　第一部分 理论知识准备
……
项目五 营业税业务核算
项目六 个人所得税业务核算
项目七 企业所得税业务核算
项目八 其他税种业务核算
项目九 纳税申报
项目十 纳税审查与账务调整
参考文献

章节摘录

版权页：【知识目标】I掌握税收概念及税收“三性”；2掌握税制构成要素；3明确税法的含义、税收法律关系及税收法律级次；4明确纳税人的权利和义务。【技能目标】1具备企业财务人员税收基础知识能力；2能开展税法知识咨询活动工作任务一税收基本理论职业能力学习第一部分理论知识准备一、税收概念及税收“三性”税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定，通过税收工具强制地、无偿地参与国民收入和社会产品的分配和再分配取得财政收入的一种形式。税收与其他分配方式相比，具有强制性、无偿性和固定性的特征，习惯上称为税收的“三性”。1强制性税收的强制性是指税收是国家以社会管理者的身份，凭借政权力量，依据政治权力，通过颁布法律或政令来进行强制征收。强制性特征体现在两个方面：一方面税收分配关系的建立具有强制性，即税收征收完全是凭借国家拥有的政治权力：另一方面是税收的征收过程具有强制性，即如果出现了税务违法行为，国家可以依法进行处罚。

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