资金预算轻松学

出版时间：2013-3  出版社：中国宇航出版社  作者：周龙腾  

内容概要

《财务轻松学系列:资金预算轻松学》将资金预算的知识以由浅入深的方式进行介绍，以简单明了的语言让你轻松看懂资金预算，从而制定合理的资金预算。笔者将多年的资金预算经验倾囊相授，深厚的语言功底将资金预算清晰地呈现在你眼前，为你带来不一样的感受。

书籍目录

第一章为什么要懂资金预算 哪些人需要懂资金预算3 资金预算的作用5 资金预算有哪些重要内容7 政府的财政预算9 企业的资金预算16 家庭的资金预算18 第二章快速掌握现金流量表 现金流量表的定义和构成23 经营活动产生的现金流量26 投资活动产生的现金流30 筹资活动产生的现金流量34 现金及现金等价物37 现金流量表补充资料38 第三章快速掌握最佳现金持有量 如何正确理解最佳现金持有量43 了解成本分析模式44 了解存货模式49 了解现金周转模式52 了解随机模式54 第四章快速掌握资金预算的具体内容 资金收入59 资金支出63 资金多余和不足69 资金筹集和运用72 第五章快速掌握资金预算的编制方法与程序 了解现金收支预算管理的基本原则79 了解预算的编制方法83 了解预算的编制程序96 了解资金预算编制全过程98 第六章快速掌握预算的执行与考核 掌握预算的执行113 预算的分析与考核118 附录资金预算作业准则 一、总则123 二、收入124 三、支出125 四、异常说明126 五、资金调度127 六、附则127

章节摘录

版权页：   插图：   第一章为什么要懂资金预算 “凡事预则立，不预则废”。预算是企业在预测、决策的基础上，以数量和金额的形式反映企业未来一定时期内经营、投资、财务等活动的具体计划，是为实现企业目标而对各种资源和企业活动的详细安排。合理的资金预算可以为企业的日常行为提供依据，增强企业的内部控制，有利于业绩考核和激励机制的实施，为企业未来的资金筹集及运用做好规划，使企业的运行更加有条不紊。因此，做好企业的资金预算对保证企业顺利运行，保证投资活动的收益起着十分重要的作用。 哪些人需要懂资金预算 在商业社会中，经济与每个人都密不可分。资金是经济活动的血液，任何人的经济行为都离不开资金的运转，小到每个人日常的理财、购物，大到公司的经营运转、国家的财政收支，都面临着资金预算这一问题。做好资金预算可以使生活有条理，公司运行井然有序，国家有效发挥其职能。 需要懂资金预算的人有政府、老板、企业主管、一般员工以及一家之主，如表1—1所示。 表1—1需要懂资金预算的人原因 政府财政预算是政府活动计划的一个反映，它体现了政府及其财政活动的范围、政府在特定时期所要实现的政策目标和政策手段。预算是对未来一定时期内收支安排的预测、计划。它作为一种管理工具，在日常生活乃至国家行政管理中被广泛采用。就财政而言，财政预算就是由政府编制、经立法机关审批、反映政府一个财政年度内的收支状况的计划 老版资金预算是根据企业以往的经营情况，结合即将面临的新的经济活动并结合预计的经济形势对企业资金做出的整体安排。作为公司的老板，应该了解资金对企业的重要性，通过资金预算管理，把握好资金的收支及运营状况，这样就可以采取措施预防资金周转方面的问题 企业主管资金预算的编制，是企业各职能部门围绕着业务量、营业收入、成本与耗费、经营成果等应该达到的水平分别确定目标。所以，企业主管通过资金预算的编制，可以使各部门的计划得到最好的协调，使企业整个计划体系相互衔接、完整而贴合实际。 一般员工资金预算的最终执行者是企业的员工，预算合理与否影响着企业员工的行为。资金预算过多容易造成浪费的行为，资金预算不足就限制了经济活动的正常开展，为了完成任务、完成绩效考核可能造成偷工减料的现象，为企业留下后患。因此，作为企业的一般员工，在企业进行资金预算时要正确地反映企业日常活动的资金收支状况，为合理的预算提供依据。 一家之主想做好家里的“财政大臣”，一家之主要做的就是保持家庭收支平衡，这时就要先做好家里的收支预算，比如家里的预计工资收入、家庭理财计划，教育、生活开支及预留的应急资金等。只有合理的计划收支，才能让家庭在满足日常生活的情况下，又有能力应对突然事件的发生。 资金预算的作用 资金预算是对与企业存续相关的投资活动、经营活动和财务活动的未来情况进行预期并控制的管理行为及控制安排，具有全面的控制力和约束力，它不仅是一种管理制度和控制方略，更是一种管理理念。资金预算是企业管理的核心内容之一，它是企业协调的工具、控制的标准、考核的依据，是推行企业内部管理规范化和科学化的基础，也是促进企业各级经营管理人员自我约束、自我发展的有效途径。

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