税法与税务会计

出版时间：2011-7  出版社：广东高教  作者：吴坚真 编  页数：348  

内容概要

　　为了配合“税法与税务会计”课程教学的需要，我们在总结多年从事“税法与税务会计”本科课程教学和注册会计师、注册税务师“税法”考试考前辅导课的基础上编著了《高等学校经济管理类教材：税法与税务会计（第5版）》。

书籍目录

第一章 概论第一节 税收、税法的概念一、税收的概念二、税法的概念三、税收与税法的关系四、税收法律关系的构成五、税法的构成要素第二节 我国税法体系一、税收法律法规的三个层次二、税法的分类三、我国税法的制定与实施第三节 税收管理体制一、税收立法权的划分二、税收征收管理范围划分三、中央政府与地方政府税收收入划分第四节 我国税制体系简介一、1950年我国税制体系二、1 958年我国税制体系三、1973年我国税制体原四、l 984年我国税制体系五、1994年至今我国税制体系第五节 税务会计概述一、税务会计的概念二、税务会计的对象三、税务会计的职能四、税务会计的作用五、税务会计与财务会计的比较练习题第二章 增值税第一节 增值税概述一、增值税的产生和发展简介二、增值税基本原理和类型三、我国现行增值税特点四、增值税的征税范围五、般纳税人与小规模纳税人的认定六、增值税税率和征收率第二节 增值税应纳税额的计算一、一般纳税人应纳税额的计算二、小规模纳税人应纳税额的计算三、几种特殊经营行为的税务处理第三节 增值税主要的减免规定第四节 出口货物退免)税一、出口退税政策二、出口退税的退税率三、出口退税免、抵、退”方法四、出口退税“先征后退”方法第五节 纳税期限、纳税地点、起征点、纳税申报一、增值税的纳税期限二、增值税的纳税地点三、增值税起征点四、增值税纳税申报第六节 增值税专用发票的使用和管理一、使用和管理增值税专用发票的具体规定二、电子计算机开具专用发票的要求三、专用发票开具后，发生退货或销售折让的处理第七节 增值税会计处理一、相关会计账户设置二、销项税额会计处理三、进项税额会计处理四、进项税额转出会计处理五、出口退税业务会计处理六、减免增值税会计处理七、增值税结转及上缴的账务处理八、小规模纳税人会计处理练习题第三章 消费税第一节 消费税概述一、消费税的产生和发展简介二、消费税与增值税的共性和区别三、纳税人、计税方式、征税范围第二节 应纳税额计算一、应纳税额基本计算公式二、课税原因、税目、税率、计，税公式三、计税依据的特殊规定第三节 特殊业务应纳消费税的处理一、外购或委托加工收回的应税消费品已纳税款的扣除二、自产自用应税消费品的税务处理三、兼营不同税率应税消费品的税务处理四、包装物押金的税务处理五、含税销售额与不舍税销售额的换算第四节 进出口应税消费品应纳消费税的计算一、进口应税消费品应纳消费税的计算二、出口应税消费品退免)税第五节 纳税义务的发生时间、纳税期限、纳税地点、纳税申报……第四章 营业税第五章 关税第六章 其他销售类税种及附加第七章 费用化和资本化税种第八章 企业年得税第九章 个人年得税第十章 税收征收管理法与税务行政法制练习题参考答案