信用担保理论实践与创新

出版时间：2012-5  出版社：北京师范大学出版社  作者：田天 等 著  页数：552  

内容概要

　　《信用担保理论实践与创新》是一本融最新金融理论、信用担保制度、法规、操作流程、实务与案例以及现行相关财税制度为一体的应用型金融类专业书籍。 全书用科学的理论、丰富的例证、简明的结构、创新的思维、精练的论述、系统的归纳，将信用担保理论与实务予以学科化。本书适合作为大学本科层次经济类或管理类专业的学生作为专业辅修课程的教学书目，也可作为大学专科、中等专业学校和职业技术学校金融类专业的学习教材。 而对于专职的信用担保经营管理人员、银行信贷经理和投资项目经理等，本书可以起到系统把握脉络，比较行业审查特点，融合担保财税与法规，贯穿金融理论基础，紧贴操作实务的范例应用与流程指南作用。

书籍目录

第一章 信用与信用担保概论第一节 信用理论诠释第二节 担保理论、法规与制度第三节 信用担保的经济学理论基础解读第四节 信用担保与融资服务第二章 信用担保体系的构建与发展第一节 信用担保体系构建的社会经济基础第二节 国外信用担保体系的比较与借鉴第三节 构建并完善中国信用担保体系第三章 信用担保机构的运营与管理第一节 担保机构的运行机制与风险防范第二节 担保机构的内部控制与经营管理第三节 担保授信营销客户类型与导向第四节 担保授（受）信资金的需求设计与限制第五节 担保授信的常规业务与流程第四章 担保授信的产品创新与应用第一节 应收账款质押与担保授信第二节 保理融资与担保授信第三节 供应链、项目链金融与担保授信第四节 产业集群、经营集约群融资与担保授信第五节 融资租赁与担保授信第六节 股权及特种权利质押与担保授信第七节 风险投资与担保公司的协同运作第五章 担保授信财务审核、评价与创新第一节 担保授信中财务审核、评价的基本框架第二节 流动比率指标的局限性与财务评价第三节 资产负债率指标动态数理分析与风险控制第四节 对企业或有事项的审核与风险控制第五节 关联方视角的透析与风险控制第六章 担保授信审查与设计的行业比较第一节 对工业企业担保授信的审查与设计第二节 对商品流通企业担保授信的审查与设计第三节 对房地产企业及开发项目担保授信的审查与设计第四节 对建筑、安装、装修企业担保授信的审查与设计第五节 对规模服务型企业担保授信的审查与设计第六节 对交通运输、货运物流企业担保授信的审查与设计第七节 对规模农林牧副渔养殖与生产加工企业担保授信的审查与设计第八节 对小型、微型企业和工商户担保授信的审查与设计第九节 对事业单位担保授信的审查与设计第十节 银行业对融资性担保机构的资信审查与准入第七章 担保授信与信用担保机制创新第一节 担保授信中宏观经济环境分析与判断第二节 担保授信中非财务因素的分析与判断第三节 绿色担保授信机制的构建第四节 担保业自然灾害风险准备金的设立第五节 共同担保和再担保的机制与运作模式第八章 信贷评审、风控系统与模型应用第一节 信用评审与风险控制系统的基础框架第二节 信用风险度量与控制的模型构建及应用第三节 应用概率模型法对企业经营和信用风险的评估第四节 应用因子分析法对企业盈利能力及发展潜能的评价第五节 应用模糊数学模型对企业经营能力的综合评判第六节 担保授信评审与风险控制管理模型第七节 对银行“中小企业授信评审模型”的借鉴与应用第九章 担保企业的财务核算与报表业务第一节 企业会计核算框架与我国税收制度概况第二节 担保企业的财务管理与会计核算第三节 担保企业的财务报表与信息披露第四节 担保授信业务调查报告文本指南第五节 担保授信十五级评级指标体系借鉴第十章 商业信用与社会信用管理第一节 企业的信用管理与政策制定第二节 企业信用销购的规划与控制第三节 我国社会征信系统的现状与发展第四节 国际通行的信用评价体系概述第五节 美国对金融机构的“骆驼”评级体系第六节 创新构建我国社会信用监管体系参考文献

章节摘录

　　（2）贷款担保对象和贷款用途均体现政府导向政策。日本信用保证协会贷款的对象主要是具有连续经营业绩的中小、微型企业。贷款用途主要为设备资金和流动资金贷款，但对流动资金借款额度比重很大，各地方保证协会都占90%以上。另外，借款信用保证分为普通保证和政策保证两大类。政策保证是由政府机关作为实施特殊政策配套而设置的，对利用者资格有一定限制，但同时给予很多优惠待遇，体现出日本政府对中小、微型企业的扶持政策与调控方针。　　（3）较完备的担保体系和信用保险体系。较完备的担保体系和信用保险体系即担保、保险制度是日本中小、微型企业获得商业银行支持的重要条件和推动力量。为保障信用保证制度发挥作用，日本政府拨付资本金成立了中小企业信用保险公库。它不同于一般的保险公司，属于非营利性质的特殊法人，国家对其收入全部免税，并由国家预算列支，逐年补充资本金。当信用保证协会发生代偿时，代偿资金的70%～80%由信用保险公库在两个月内拨付。根据《中小企业信用保险公库法》的规定：信用保证协会对中小、微型企业提供担保，便自动取得了保险公库的保险。这种类似再保险的担保、保险制度，保证了中小企业信用保证协会的持续、有效运行。　　（4）构建了较完善的中小企业金融服务体系。具有较完善的中小、微型企业金融服务体系，是中小企业信用担保发挥效用的体制基础。特别是商业银行积极应对国家中小、微型企业的金融政策，并大力支持信用保证协会，使二者相得益彰。　　（5）有效的资本扩充机制。有效的资本扩充机制是信用保证协会取得发展的前提条件。信用保证协会虽然是非营利性机构，但在基金管理上却非常灵活，除了收取保费外，还有同业拆借、基金存储获取利差等多方面的收入渠道，这保证了信用保证协会的资本扩充和自身的可持续发展。　　……