纳税筹划实务

出版时间：2012-3  出版社：北京交通大学出版社  作者：梁文涛  页数：316  

内容概要

　　《纳税筹划实务》分别从增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等15个税种的角度，以及从企业创建设立、投资融资、生产经营、合并分立等企业不同经营阶段角度分别探讨了企业的纳税筹划问题，同时对纳税筹划前沿等专题性问题进行了探讨。为培养应用型、技能型纳税筹划人才，本书从“案例导人”、“税法依据”、“筹划思路”、“筹划过程”、“筹划结论”、“筹划点评”6个方面对案例进行分析点评，突出了纳税筹划的实用性和应用性，让读者在学习纳税筹划理论知识的同时，提升纳税筹划的实践能力。
　　《纳税筹划实务》不仅可以作为高等院校的教材，也可作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、注册税务师、会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。

书籍目录

第1篇 纳税筹划认知
　第1章 纳税筹划概述
　　1.1纳税筹划的含义及特征
　　1.2纳税筹划的主要形式
　　1.3纳税筹划相关概念辨析
　　1.4纳税筹划的成本与收益
　　1.5纳税筹划的目标
　　1.6纳税筹划的方法
　　1.7纳税筹划的步骤
　第2章 纳税筹划的风险与防范
　　2.1纳税筹划风险的含义及特征
　　2.2纳税筹划风险产生的原因
　　2.3纳税筹划风险的类型
　　2.4纳税筹划风险的防范措施
第2篇 纳税人不同税种下的纳税筹划实务
　第3章 增值税的纳税筹划实务
　　3.1增值税纳税人身份选择的纳税筹划
　　3.2企业选择供应商纳税人身份的纳税筹划
　　3.3分开核算的纳税筹划
　　3.4折扣方式选择的纳税筹划
　　3.5分立农业生产部门的纳税筹划
　　3.6进项税先抵扣后转出的纳税筹划
　　3.7混合销售行为的纳税筹划
　　3.8一般纳税人从小规模纳税人购买货物的进项税筹划
　　3.9延期纳税的纳税筹划
　　3.10增值税起征点的纳税筹划
　第4章 消费税的纳税筹划实务
　　4.1降低价格的纳税筹划
　　4.2通过先销售来降低计税依据的纳税筹划
　　4.3通过设立销售公司来降低计税依据的纳税筹划
　　4.4包装物的纳税筹划
　　4.5酒类生产企业合并的纳税筹划
　　4.6白酒生产企业委托加工与自行加工选择的纳税筹划
　　4.7卷烟生产企业委托加工与自行加工选择的纳税筹划
　　4.8手表起征点纳税筹划
　　4.9自产自用应税消费品的纳税筹划
　　4.10延期纳税的纳税筹划
　第5章 营业税的纳税筹划实务
　　5.1降低原材料价格的纳税筹划
　　5.2避免重复征税的纳税筹划
　　5.3利用分包合同进行纳税筹划
　　5.4分别核算的纳税筹划
　　5.5合作建房的纳税筹划
　　5.6加大扣除项目的纳税筹划
　　5.7变转让无形资产为对外投资的纳税筹划
　　5.8娱乐业分离经营的纳税筹划
　　5.9转换税目的纳税筹划
　　5.10营业税起征点的纳税筹划
　第6章 企业所得税的纳税筹划实务
　　6.1选择纳税人身份的纳税筹划
　　6.2一般企业转化为小型微利企业的纳税筹划
　　6.3加大税前扣除金额的纳税筹划
　　6.4固定资产折旧年限选择的纳税筹划
　　6.5利用小型微利企业低税率政策的纳税筹划
　　6.6业务招待费的纳税筹划
　　6.7创造条件成为国家重点扶持的高新技术企业的纳税筹划
　　6.8技术转让所得的纳税筹划
　　6.9招聘残疾人员的纳税筹划
　　6.10企业捐赠的纳税筹划
　第7章 个人所得税的纳税筹划实务
　　7.1选择纳税人身份的纳税筹划
　　7.2工资平均发放的纳税筹划
　　7.3选择成立个人独资企业或合伙企业，规避企业所得税的纳税筹划
　　7.4跨月安排劳务报酬所得的纳税筹划
　　7.5费用转移的纳税筹划
　　7.6稿酬所得的纳税筹划
　　7.7不同类型所得相互转换的纳税筹划
　　7.8财产租赁所得中选择装修时机的纳税筹划
　　7.9偶然所得临界点的纳税筹划
　　7.10个人捐赠的纳税筹划
　第8章 其他税种的纳税筹划实务
　　8.1关税的纳税筹划
　　8.2城市维护建设税的纳税筹划
　　8.4土地增值税的纳税筹划
　　8.5城镇土地使用税的纳税筹划
　　8.6房产税的纳税筹划
　　8.7车船税的纳税筹划
　　8.8车辆购置税的纳税筹划
　　8.9印花税的纳税筹划
　　8.10契税的纳税筹划
第3篇 纳税人不同阶段下的纳税筹划实务
　第9章 企业创建设立中的纳税筹划实务
　　9.1一般纳税人与小规模纳税人选择的纳税筹划
　　9.2国家重点扶持的高新技术企业注册地点选择的纳税筹划
　　9.3利用西部大开发优惠政策进行注册地点选择的纳税筹划
　　9.4企业设立时组织形式选择的纳税筹划
　　9.5企业扩张时组织形式选择的纳税筹划
　第10章 企业投资融资中的纳税筹划实务
　　10.1投资产业选择的纳税筹划
　　10.2投资方式选择的纳税筹划
　　10.3出资方式的纳税筹划
　　10.4融资结构的纳税筹划
　　10.5租赁融资的纳税筹划
　第11章 企业生产经营中的纳税筹划实务
　　11.1物资采购对象选择的纳税筹划
　　11.2物资采购运费的纳税筹划
　　11.3物资采购时间选择的纳税筹划
　　11.4存货计价方法选择的纳税筹划
　　11.5固定资产折旧方法选择的纳税筹划
　　11.6合理确认收入的纳税筹划
　　11.7折扣销售的纳税筹划
　　11.8实物折扣的纳税筹划
　　11.9返还现金的纳税筹划
　　11.10销售折扣的纳税筹划
　第12章 企业合并分立中的纳税筹划实务
　　12.1通过合并转换增值税纳税人身份的纳税筹划
　　12.2通过合并来抵扣增值税进项税的纳税筹划
　　12.3通过合并变销售不动产为转让企业产权的纳税筹划
　　12.4通过分立转换增值税纳税人身份的纳税筹划
　　12.5通过分立变“混合销售行为”为两种单一行为的纳税筹划
　　12.6通过分立成立销售公司的纳税筹划
　　12.7企业清算的纳税筹划
第4篇 纳税筹划前沿
　第13章 企业签订合同中的纳税筹划实务
　　13.1增加合同个数的纳税筹划
　　13.2避免陷入合同税收陷阱的纳税筹划
　　13.3签订分期收款合同的纳税筹划
　　13.4改变合同性质的纳税筹划
　第14章 现金净流量法在纳税筹划决策中的应用
　　14.1纳税筹划决策中的公式模型
　　14.2现金净流量法在增值税纳税人身份选择纳税筹划中的应用
　　14.3现金净流量法在选择购货对象纳税筹划中的应用
　　14.4现金净流量法在混合销售行为纳税筹划中的应用
　　14.5现金净流量法在兼营行为纳税筹划中的应用
　第15章 纳税筹划的风险管理研究
　　15.1纳税筹划风险管理的流程框架
　　15.2纳税筹划风险管理的准备
　　15.3纳税筹划风险管理的实施
　　15.4纳税筹划风险管理的监控
　　15.5我国企业纳税筹划风险管理当前存在的问题
　　15.6改进我国企业纳税筹划风险管理的措施
　　附录a习题参考答案
　　附录b关于修改《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》和《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》的决定
　　附录c全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定
　　附录d国家税务总局关于贯彻执行修改后的个人所得税法有关问题的公告
　　附录e财政部国家税务总局关子调整个体工商户业主个人独资企业和合伙企业自然人投资者个人所得税费用扣除标准的通知
　　附录f国务院关于修改《中华人民共和国资源税暂行条例》的决定
　　附录g增值税改革扩围开始大幅减税难预期
　　参考文献　

章节摘录

版权页：第1章 纳税筹划概述1.1 纳税筹划的含义及特征1.1.1 纳税筹划的含义纳税筹划、税收筹划、税务筹划都是根据英文“Tax Planning”翻译出来的，在此不作具体的区分。为统一起见，本书采用“纳税筹划”一词。荷兰国际财政文献局（IBFD）编著的《国际税收词汇》对纳税筹划是这样定义的：纳税筹划是指纳税人通过经营活动或个人事务活动的安排，实现缴纳最低的税收。印度税务专家N•J•雅萨斯威在《个人投资和税收筹划》一书中指出：税收筹划是纳税人通过税务活动地安排，以充分利用税收法规所提供的包括减免税在内的一切优惠，从而获得最大的税收收益。美国南加州大学W•B•梅格斯博士在与别人合著、已再版多次的《会计学》中指出：人们合理而又合法地安排自己的经营活动，使之缴纳可能最低的税收，他们使用的方法可称之为税收筹划。我国税务专家唐腾《税收筹划》中指出：税收筹划是指在法律规定许可的范围内，通过经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税的税收利益。

编辑推荐

《现代经济与管理类规划教材:纳税筹划实务》是以截稿日止的我国税收法规规定为法规依据阐述纳税筹划，体现最新的税法精神和相应的筹划空间。同时，作者在书中提出现金净流量法在纳税筹划中的应用，将现金净流量与纳税筹划紧密结合，指出现金净流量最大化是短期纳税筹划决策的主要目标，认为企业价值最大化是长期纳税筹划决策的主要目标；书中还比较系统地阐述纳税筹划风险管理，将纳税筹划与风险管理理论有机结合，并通过案例分析应对纳税筹划风险的六大策略——避免纳税筹划风险策略、降低纳税筹划风险策略、分散纳税筹划风险策略、转移纳税筹划风险策略、保留纳税筹划风险策略和利用纳税筹划风险策略，显见作者的理论创新精神。

用户评论 (总计32条)

•   梁老师撰写的纳税筹划书籍质量就是不一样。纳税筹划本身就是实务性非常强的学科。全书从第三章开始基本上全是案例，且案例分析严谨透彻，并按照最新税收法律法规撰写。全书分别分税种的角度，分阶段的角度探讨纳税筹划，同时对纳税筹划前沿进行专题性探讨。全书从“案例导入”、“税法依据”、“筹划思路”、“筹划过程”、“筹划结论”、“筹划点评”6个方面对案例进行分析点评，分析到位，细致入微，通俗易懂，实务性强。
•   该书作者曾经出版的《纳税筹划（2010.4）》已经非常好。本书《纳税筹划实务》更是好！和同类教材相比，本教材内容全且精炼，案例多，通俗易懂，非常适合学习，书中有推荐网站和拓展阅读模块，拓展了学习空间。书中附有课后题和参考答案，非常好！
•   之前听过本书作者梁文涛老师的课，受益匪浅，梁老师不愧是真正的纳税筹划专家。此书更是非常超值，很多都是是梁老师讲座中的案例。截止2012年5月，从中国知网搜索本书作者发表的论文，可知中国知网收录的文献中，共有近100篇是该书作者撰写的，且大多数是纳税筹划相关论文。本书中的案例大多是作者发表过的论文根据最新税法整理而成。作者对纳税筹划把握得精准到位，理念独树一帜，案例全，让人读起来感到耳目一新。对此，强力推荐！
•   适合系统学习纳税筹划。
•   本书对纳税筹划领悟到位，对学习纳税筹划帮助很大
•   学习纳税筹划对工作很重要。该书写得比较好，并且留有作者邮箱可索取ppt课件，对授课很有帮助。
•   在现在社会，纳税筹划是很有必要的，很值得大家去思考，去研究。本书确实值得大家去深入研究，仔细揣摩，一定会取得的效果。
•   众多税务筹划教材中，该书应该是比较受用的。税务筹划不是小儿科，需要多多地积累。撰写税务筹划书籍也不是一个人想写就能写好的，写不好误人子弟。而本书确实对税务筹划的学习很有帮助。
•   本书中的内容和案例，前后思路一致，浑然一体，而不像有些税收筹划书籍，内容和案例东拼西凑。本书案例分析细致，让人读起来很舒服。难得的一本书！好评！
•   虽是专业书，但读起来很舒服，感觉案例多，且逻辑性强，对我很有启发。想学税收筹划的，不妨从这本书开始，会让你学习起来有收获感，有信心。
•   做了多年的财务会计工作，想进一步提升工作技能，自学这本书，感觉非常好，有思路上的拓展，也比较易懂。增强了对会计工作的兴趣。
•   案例多 分析好 很适合作为学校教材 提供了ppt课后题答案等增值服务
•   根据最新税法，内容新，案例全，分析细腻。
•   通过案例讲解，实用性强
•   好书不差钱。与同类教材相比，这本教材写得很好，非常适合学习。
•   本书案例丰富、分析细腻，确实不错。
•   有方案，有数字，有比较，通过案例分析，读起来容易理解
•   相当好的书！案例新，案例多（基本上全是案例），内容丰富，还有课后习题，并有答案。赞一个！
•   书还没看 老师推荐的教材
•   比同类书结构好，实用性强
•   人需要不断的积累大量地、多方面地知识！
•   选修课的书，学习买的，应该不错
•   感觉很有用，值得学习。
•   速度挺快的，书还不错，内容实用~
•   书还没有看，希望内容对自己有用
•   对我的工作有一定的指导意义，看了一部分觉得受益匪浅
•   快递很给力，内容很好，喜欢！
•   速度很快 中秋节还送货 赞一个
•   如果这本书能有一定的主次就好了，还需要稍加一些案例进来
•   正在读，感觉有帮助。
•   这是一本很好的纳税筹划入门书，书中案例多，分析透。
•   真心的不知道怎么表达我的愤怒，买的竟然是盗版，真是太让人失望了，不会再来这里买了，气死了！太垃圾了！