中华人民共和国税法（套装共4卷）

出版时间：2007-8  出版社：国家税务总局 中国税务出版社 (2007-08出版)  作者：国家税务总局 编  

内容概要

　　为方便社会各界全面、准确、便捷的掌握中国现行有效的税收政策，国家税务总局在《中华人民共和国税法》（活页）的基础上，编辑了《中华人民共和国税法》（单行本）（简称《税法》单行本）。　　《税法》单行本一套4卷。第1卷包括：税收征收管理、税务稽查、税收执法、综合税收政策、税收政策清理及附录；第Ⅱ卷包括：增值税、消费税、进出口税收、车辆购置税；第Ⅲ卷包括：企业所得税、外商投资企业与外国企业所得税；第Ⅳ卷包括：营业税、资源税、个人所得税、城镇土地使用税、城市维护建设税、固定资产投资方向调节税、土地增值税、房产税、城市房地产税、印花税、耕地占用税、契税、烟叶税、车船税、教育费附加、社会保险费。

书籍目录

《中华人民共和国税法(单行本)(1卷)》目录：一、税收征收管理（一）法律法规全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定1992年9月4日第七届全国人民代表大会常务委员会第二十七次会议通过，同日中华人民共和国主席令第61号公布中华人民共和国刑法（节选）1979年7月1日第五届全国人民代表大会第二次会议通过1997年3月14日第八届全国人民代表大会第五次会议修订同日公布中华人民共和国税收征收管理法1992年9月4日第七届全国人民代表大会常务委员会第二十七次会议通过根据1995年2月28日第八届全国人民代表大会常务委员会第十二次会议《关于修改（中华人民共和国税收征收管理法）的决定》修正2001年4月28日第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议修订中华人民共和国税收征收管理法实施细则2002年9月7日 国务院令第362号发布关于《中华人民共和国刑法》有关出口退税、抵扣税款的其他发票规定的解释2005年12月29日 第十届全国人民代表大会常务委员会第十九次会议通过（二）规章及规范性文件财政部关于承包海洋石油工程作业和提供劳务的外国公司办理税务登记及申报纳税问题的通知1985年2月6日 （85）财税字第45号中华人民共和国发票管理办法1993年12月12日 国函[1993]174号发布国家税务局关于涉外税收滞纳税款加收滞纳金问题的通知1993年2月22日 国税发[1993]34号国家税务总局财政部关于委托代征外国航空公司运输收入税款提取代征手续费问题的通知1993年5月14日 国税发[1993]96号国家税务总局关于贯彻实施《中华人民共和国发票管理办法实施细则》的通知1993年12月28日 国税发[1993]157号……二、税务代理、税务检查与税收执法三、综合税收政策四、政策清理附录《中华人民共和国税法(单行本)(2卷)》目录：一、增值税（一）法律法规中华人民共和国增值税暂行条例1993年12月13日 国务院令第134号发布全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定1993年12月29日第八届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过，同日中华人民共和国主席令第18号公布全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定1995年10月30日第八届全国人民代表大会常务委员会第十六次会议通过，同日中华人民共和国主席令第57号公布（二）规章及规范性文件中华人民共和国增值税暂行条例实施细则1993年12月25日 （93）财法字第38号r国家税务总局关于印发《增值税若干具体问题的规定》的通知1993年12月28日 国税发[1993]154号国家税务总局关于印发《增值税小规模纳税人征收管理办法=》的通知。1994年4月23日 国税发[1994]116号国家税务总局关于下发《货物期货征收增值税具体办法》的通知1994年11月9日 国税发[1994]244.号国家税务总局关于印发《增值税一般纳税人年审办法》的通知1998年3月17日 国税函发[1998]156号国家税务总局关于印发《增值税日常稽查办法》的通知1998年3月26日 国税发[1998]44号成品油零售加油站增值税征收管理办法2002年4月2日 国家税务总局令第2号发布电力产品增值税征收管理办法2004年12月22日 国家税务总局令第10号发布国家税务总局关于涉外税收实施增值税有关征管问题的通知……二、消费税三、进出口税收四、车辆购置税《中华人民共和国税法(单行本)(3卷)》目录：一、企业所得税（一）法律法规中华人民共和国企业所得税法2007年3月16日 中华人民共和国主席令第63号公布中华人民共和国企业所得税暂行条例1993年12月13日 国务院令第137号发布中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则1994年2月4日 （94）财法字第3号（二）规章及规范性文件国家税务总局关于印发《加强汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知1995年10月25日 国税发[1995]198号国家税务总局关于印发《总机构提取管理费税前扣除审批办法》的通知1996年9月27日 国税发（1996]177号国家税务总局关于印发《企业所得税税前弥补亏损审核管理办法》的通知1997年12月16日 国税发[1997]189号国家税务总局关于印发《企业改组改制中若干所得税业务问题的暂行规定》的通知1998年6月24日 国税发[1998]97号国家税务总局关于印发《电力企业所得税征收管理办法》的通知1998年8月19日 国税发[1998]134号国家税务总局关于印发《企业技术开发费税前扣除管理办法》的通知1999年3月25日 国税发[1999]49号-_国家税务总局关于印发《事业单位、社会团体、民办非企业单位企业所得税征收管理办法的通知1999年4月16日 国税发[1999]65号国家税务总局关于印发《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》的通知2000年1月17日 国税发（2000]13号国家税务总局关于印发《核定征收企业所得税暂行办法》的通知2000年2月25日 国税发[2000]38号国家税务总局关于印发《企业所得税税前扣除办法》的通知……二、外商投资企业和外国企业所得税《中华人民共和国税法(单行本)(4卷)》目录：一、营业税（一）法律法规中华人民共和国营业税暂行条例1993年12月13日 国务院令第136号发布（二）规章及规范性文件中华人民共和国营业税暂行条例实施细则1993年12月25日 （93）财法字第40号国家税务总局关于印发《营业税税目注释（试行稿）》的通知1993年12月27日 国税发[1993]149号财政部国家税务总局关于对若干项目免征营业税的通知1994年3月29日 （94）财税字第2号财政部国家税务总局关于明确民航基础设施建设基金纳税问题的通知1994年4月7日 （94）财税字第6号财政部 国家税务总局关于对科研单位取得的技术转让收入免征营业税的通知1994年6月3日 （94）财税字第10号财政部国家税务总局关于对中国人民保险公司办理的出口信用保险业务不征营业税的通知1994年4月14日 （94）财税字第15号国家税务总局关于外国或港、澳、台非航空运输企业以包机从事国际运输业务有关税收问题的通知1994年1月27日国税发[1994]19号国家税务总局关于经营房地产收入纳税义务发生时间的通知1994年4月7日 国税发[1994]86号国家税务总局关于人民银行贷款业务不征收营业税的具体范围的通知1994年4月30日 国税发[1994]88号国家税务总局关于社会福利有奖募捐发行收入税收问题的通知1994年5月23日 国税发[1994]127号国家税务总局关于营业税若干征税问题的通知1994年7月18日 国税发[1994]159号国家税务总局关于外商承包工程作业和提供劳务征收流转税有关政策衔接问题的通知……二、资源税三、个人所得税四、城镇土地使用税五、城市维护建设税六、固军政 资产抽资方向调节税七、土地增值税八、房产税九、城市房地产税十、印花税十一、耕地占用税十二、契税十三、烟叶税十四、车船税十五、教育费附加十六、社会保险费

章节摘录

插图：（二）税收缴款书可由各税务机关征收单位填开，也可将其发给缴款人自行填开。主管税务机关对自行开票的缴款人，必须事先进行辅导，使之准确掌握其应纳各税的缴款书填写方法。税收会计对自行填开的缴款书要进行认真审核，以保证填票质量。（三）出口货物税收专用缴款书一律由纳税人到当地国家税务局填开，完税分割单一律由调拨销售企业凭原购进货物的“出口货物税收专用缴款书”或“出口货物完税分割单”到当地县级国家税务局申请填开，并同时收回原缴款书和原分割单。（四）专票专用，先领先用，顺序填开。各种税收票证均应按规定的使用范围填用，不得互换使用。一个填票人员领取多本同一种票证时，要从其最小的号码开始填用，按票证号码大小顺序逐本、逐号填开，不得跳本、跳号使用，不得几本同种票证同时使用。（五）税收票证必须分纳税人、分次填开。每个纳税人每次缴纳税款都必须填开票证，不得几个纳税人合开一张票证，不能同一个纳税人几次缴税合填一张票证。同一纳税人缴纳同一种税款，如税款不是同一所属时期的，也应分别按各个所属时期填开票证。（六）税收汇总专用缴款书、联网专用缴款书、税收通用完税证和代扣代收税款凭证可一票多税，但必须在票证上按税种分行填写，以便按税种分别汇总缴库。同一纳税人缴纳同一所属时期的同一种税款，如税目或计征项目不同，必须在票证计税栏按不同的税目或计征项目分行填写。（七）车船使用税标志按每个应税机动车辆核发一个标志，每年换发一次，一个车辆一年内分几次纳税的，在第一次纳税时核发。完税标志必须在车辆完税后或定期免税批准后凭缴款书、完税证以及免税证明核发，免税标志必须凭车辆有关免税证明核发。因意外事故丢损标志需要重新核发标志时，应由纳税人填具申请，报主管税务机关核实批准后才能补发。（八）多联式票证要一次全份复写或打印，不能分次分联填写。票证各栏目要填写齐全，字迹端正清晰，不能漏填、简写、省略、自行编造、涂改、挖补。票证填写错误和发生污迹时，应全份作废另行填开。（九）票证应使用蓝色或黑色圆珠笔、复写式纸填开或打印，不准用铅笔、水笔或其他颜色的笔和纸填开。（十）各种章戳要加盖齐全，章戳所用颜色由各地税务机关自定。除税收票证监制章外，其他各种票证专用章戳均不得套印在票证上。

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