税收筹划

出版时间：2012-1  出版社：清华大学出版社  作者：李小瑞　主编  页数：337  

内容概要

　　《税收筹划》按照现行税制的分类，依据最新税法，从纳税人、税率、计税依据、税收优惠等方面详细介绍了我国各税种如何进行筹划，对于高职高专学生基本掌握税收筹划理论和方法具有重要的指导作用。
　　《税收筹划》适合高职高专财务会计类专业和经济管理类其他专业作为教材使用，同时可作为社会企业财务人员和管理人员的参考书。

书籍目录

第1章 税收筹划原理
　1.1 税收筹划及其分类
　　1.1.1 税收筹划的概念和分类
　　1.1.2 税收筹划与相关概念的异同
　1.2 税收筹划的动因、意义、特点与原则
　　1.2.1 税收筹划的动因
　　1.2.2 税收筹划的意义
　　1.2.3 税收筹划的特点
　　1.2.4 税收筹划的原则
　1.3 税收筹划的步骤与注意事项
　　1.3.1 税收筹划的步骤
　　1.3.2 税收筹划应注意的问题
　　1.4 税收筹划的风险及防范
　　1.4.1 税收筹划的风险及其分类
　　1.4.2 税收筹划风险的防范
　本章小结
　练习题
第2章 税收筹划的基本方法与技术手段
　2.1 税收筹划的基本方法
　　2.1.1 利用纳税人筹划的方法
　　2.1.2 利用计税依据筹划的方法
　　2.1.3 利用税率筹划的方法
　　2.1.4 利用优惠政策筹划的方法
　　2.1.5 其他筹划方法
　2.2 税收筹划的基本技术手段
　　2.2.1 退税技术
　　2.2.2 延期纳税技术
　　2.2.3 抵免技术
　　2.2.4 扣除技术
　　2.2.5 免税技术
　　2.2.6 分劈技术
　　2.2.7 税率差异技术
　　2.2.8 减税技术手段
　本章小结
　练习题
第3章 增值税的筹划
　3.1 纳税人的筹划
　　3.1.1 增值税一般纳税人与小规模纳税人身份的筹划
　　3.1.2 增值税纳税人与营业税纳税人身份的筹划
　3.2 计税依据的筹划
　　3.2.1 法律规定
　　3.2.2 筹划案例
　3.3 税率的筹划
　　3.3.1 法律规定
　　3.3.2 筹划案例
　3.4 税收优惠的筹划
　　3.4.1 法律规定
　　3.4.2 筹划案例
　3.5 出口退税的筹划
　　3.5.1 法律规定
　　3.5.2 筹划案例
　本章小结
　练习题
第4章 消费税的筹划
　4.1 纳税人的筹划
　　4.1.1 法律规定
　　4.1.2 筹划案例
　4.2 税率的筹划
　　4.2.1 法律规定
　　4.2.2 筹划案例
　4.3 计税依据的筹划
　　4.3.1 法律规定
　　4.3.2 筹划案例
　本章小结
　练习题
第5章 营业税的筹划
　5.1 纳税人的筹划
　　5.1.1 法律规定
　　5.1.2 筹划案例
　5.2 计税依据的筹划
　　5.2.1 法律规定
　　5.2.2 筹划案例
　5.3 税率的筹划
　　5.3.1 法律规定
　　5.3.2 筹划案例
　5.4 税收优惠的筹划
　　5.4.1 法律规定
　　5.4.2 筹划案例
　本章小结
　练习题
第6章 企业所得税的筹划（上）
第7章 企业所得税的筹划（下）
第8章 个人所得税的筹划
第9章 资源税法的税收筹划
第10章 其他税种的税收筹划
第11章 国际税收筹划

章节摘录

版权页：插图：②符合上述4个条件的有出口经营权额度的外贸企业收购后直接出口或委托其他外贸企业代理出口的货物；③不同时具备上述4个条件，也给予退（免）税的货物：对外承包工程公司运出境外用于对外承包项目的货物；对外承接修理修配业务的企业用于对外修理修配的货物；外轮供应公司、远洋运输供应公司销售给外轮、远洋国轮而收取外汇的货物；利用国际金融组织或外国政府贷款采取国际招标方式由国内企业中标销售的机电产品、建筑材料；企业在国内采购并运往境外作为在国外投资的货物。（3）出口免税但不退税的货物下列企业出口的货物，除另有规定外，出口免税但不退税：①属于生产企业的小规模纳税人自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物。②外贸企业从小规模纳税人购进并持普通发票的货物出口，免税但不予退税。但对规定列举的12类货物，特准退税。③外贸企业直接购进国家规定的免税货物（包括免税农产品）出口的，免税但不予退税。下列出口货物，免税但不退税：来料加工复出口的货物、避孕药品和用具、古旧图书、有出口卷烟权的企业出口国家出口卷烟计划内的卷烟、军品以及军队系统企业出口军需工厂生产或军需部门调拨的货物、国家规定的其他免税货物。（4）出口不免税也不退税的货物除经批准属于进料加工复出口贸易以外，下列出口货物不免税也不退税：出口的原油；援外出口货物；国家禁止出口的货物，如天然牛黄、麝香等。对没有进出口经营权的商贸企业，从事出口贸易不免税也不退税。

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