企业兼并与收购

出版时间：2011-5  出版社：中国金融  作者：马瑞清//(澳)安迪·莫//珍妮丝·马  页数：274  
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内容概要

《企业兼并与收购》详细阐述了企业兼并与收购的方式、律师尽职调查、财务审慎调查、审计、评估、独立技术审查、买壳上市、商务报批及财税处理的实务知识、运作流程和操作方法，并以真实事件为素材，将并购整体事件的运作过程、成功经验和失败教训编写成专业操作案例和综合案例，以此指导企业兼并与收购的全过程，具有较强的知识性、故事性和操作实用性。
《企业兼并与收购》可作为企业并购和买壳上市的操作指南，也可作为企业与境内外中介机构、投资机构实现全面对接的实战参考书；适合企业家、公司高管人员、融投资管理人员、财务人员以及高等院校金融、投资、财经专业研究生和高年级本科生阅读；对证券公司、律师事务所、会计师事务所等中介机构和境内外投资机构的专业人员也具有一定的参考价值。

作者简介

马瑞清，哈尔滨船舶工程学院毕业世界银行和国际金融公司（IFCV）金融与融资研修生高级会计师，曾任某中央直属企业计财处长，东方集团投资发展部总经理，锦州港总经济师、副总裁华孚石化董事、总经理，北方集团董事、副总裁大连信融控股投资公司副总裁现任升平矿业董事及投资总监，澳亚产业股权投资有限公司执行董事等职长期从事资本融资和股权投资工作，具有企业资本融资与投资、企业并购的丰富阅历，操作境内A股、B股上市以及中国香港、加拿大、美国上市和境外基金融资的实战经验，多年奔走干资本市场和企业之间，代表企业与投资方和中介机构实现有效沟通对接，属于企业界资本运营的实战派。
 安迪·莫(Andy
Mo)，澳大利亚国籍，华南理工大学计算机专业学士，澳大利亚新南威尔士大学经济学专业硕士，现任高盛集团澳大利亚公司投行部业务经理、金融分析师，精通投资银行业务对股权融资和运作企业在美国、英国及澳大利亚上市经验丰富。
 珍妮丝·马(Janice
Ma)，澳大利亚国籍，澳大利亚皇家墨尔本理工大学经济与金融学专业学士，莫纳什大学应用金融学专业硕士，研究方向为金融工具在公司金融中的应用，现任澳大利亚联邦银行业务部理财分析师，并担任多家企业客户的融资顾问，通晓企业融资及投资理财业务，对运作企业在澳大利亚和新加坡上市较有经验。

书籍目录

第一章 企业兼并与收购概述
 第一节 企业并购的形式
 第二节 并购的方式
 第三节 并购的目的和中介机构
 第四节 并购的条件和资本运营策略
 案例一 东方集团收购锦州港成就上市发展之路
 案例二 北方集团收购国企改制与融资发展
 参考文献
第二章 并购的程序与业务流程
 第一节 并购的主要程序
 第二节 业务分工流程和并购重组方案
 实例资料《企业并购工作指引》
 参考文献
第三章 并购的尽职调查
 第一节 尽职调查概述
 第二节 律师尽职调查
 第三节 尽职调查中的并购风险及防范措施
 案例 神州资源间接收购升平煤矿之律师尽职调查
 参考文献
第四章 审计与财务尽职调查
 第一节 审计与验资
 第二节 财务尽职调查
 案例 建发国际间接收购升平煤矿之审计与财务尽职调查
 参考文献
第五章 行业专家独立技术审查及赢利预测审核
第六章 资产估值
第七章 并购协议签订、商务审批及工商登记
第八章 并购的法规限制及财税处理
中药法律法规目录
企业并购常用网站

章节摘录

版权页：插图：公司治理涉及并购后的组织整合，也是尽职调查的主要内容之一，调查目际公司的公司章程、董事会和股东大会设立及其权限；董事会成员背景及其职位、职责范围、学历、年龄、工作经历、薪酬及雇用合同等；过往三年的董事会会议记录及董事会决议；监事会成员及会议记录；过往三年的股东大会会议记录及决议，等等。（四）对目标企业主要财产及其使用权情况调查1.土地使用权、采矿权。土地和矿产资源虽然属于国家资产，但企业缴纳土地出让金和采矿权价款后，就拥有了使用权和开采权。在调查土地使用权和采矿权时，应核证土地使用证、采矿许可证及企业与国土资源部门签订的相关合同、批文、土地界线图、采矿边界图、储量登记证、土地出让金和采矿权价款支付凭证等资料。中国会计准则和制度中将土地使用权、采矿权均列入无形资产账户，影响了两类性质截然不同资源的管理、分析、评价，不利于企业在国际市场参与竞争。在尽职调查中应当把土地使用权、采矿权从无形资产分离出来单列。我国《公司法》已经考虑到属于自然资源的土地使用权、采矿权与属于智力资源的专利权、商标权等无形资产的本质不同，在规定投资入股的法律条文中，将土地使用权、采矿权单列，与专利权、商标权等智力资源区别开来。中国的会计准则和制度将土地使用权和采矿权作为无形资产，而全球其他国家的会计准则和国际会计准则中都不将土地使用权和采矿权作为无形资产。在境外上市的中国企业，如果有土地资产和矿产资源按中国会计准则已列入无形资产账户，则要按境外的会计准则将其从无形资产中分离出来。2.固定资产及租赁物业。目标公司主要财产的权利状态，将影响到并购的完成，应详细调查目标公司所有产权的房产建筑物、构筑物及设备等主要财产的权属凭证及设备明细（含购入价、购入日期及其所在地）、相关合同等资料；对租赁的物业及固定资产协议、已抵押固定资产明细表等进行整理分析，以避免产生权属不清问题，并为下一步的资产估值打下可靠基础。3.知识产权及其他无形资产。知识产权对一些技术密集型企业的并购尤为重要。知识产权属于无形资产，其审查要比不动产和动产的审查难，而且是一项技术性很强的工作。故需了解相关知识产权及其他无形资产的类型、范围、相关许可使用等情况，查阅目标企业商标、专利、版权、特许经营权等无形资产的权属凭证、相关合同等。

编辑推荐

《企业兼并与收购》：境内外专家研究成果与案例，企业资本运营实战操作指南。中外资本运营专家倾心打造融资投资并购上市实战力作。中国资本运营领域：第一套企业资本运营专家与境外投资银行专家合箸的实战操作指南；第二套指导企业融资、投资、并购和上市全过程各专业操作的实用参考书；第三套沿着食业融资发展轨迹和资本运营操作进程编写的系列案例读本；第一套与境内外中介机构、投资机构和审批监管部门实现对接的辅导书。

用户评论 (总计41条)

•   可作为企业并购和买壳上市的操作指南，也可作为企业与境内外中介机构、投资机构实现全面对接的实战参考书，以此指导企业兼并与收购的全过程，具有较强的知识性。
•   非常实用的企业并购重组类书籍
•   有帮助了解资本运作的知识
•   本书能够结合案例，讲解并购的过程和经验，很不错！
•   内容详实，给了我很多可靠真实的经验
•   喜欢里面的案例，很有代表性。
•   书很好，实用性强，看后很有收获
•   如题，内容比较全面
•   内容新，挺实用
•   书不错，是正版，值得买。
•   这本书很好，理论实践都有，很实用！
•   还没看完，不过已经看的这部分感觉非常好
•   很好的图书呀
•   书内容可以，但是拿到书时，书皮好脏。
•   头天晚上订的，第二天就到了，比亚马逊要快！
•   是一套系列书籍，很不错，不过还没有看完！
•   非常好，条理清晰明确，没有多余的废话，书质较好，就是拿起来有点重，喜欢轻质书
•   这是关于企业兼并与收购方面的入门书，写了很多基本的东西，有这方面需要的人士可以看看。
•   过去很少涉及到这方面的知识，看了之后，懂了许多，对以后的工作操作有一定的作用。常翻常阅。
•   有点专业，本来想买本入门的。
•   还没开始看，但是期待能有所收获
•   值得一读，不错！
•   性价比好，物流挺快，内容对口，纸张不错！
•   非常好的一套书，同事都给我借丢 了，呵呵！
•   挑其中有用的部分看，没必要全都看。
•   1！！！！！！！！！！！！
•   都是拼凑出来的，让我对中国金融出版社很失望。相比之下，亚洲商学院的书要好很多。
•   刚拿到手还没细看内容，应该还不错
•   质量一般，感觉都是套路，没什么实质的内容
•   我觉得还是有帮助的
•   真的是相当的实务，可读性不是很强
•   内容全面实用，而且每个章节都有很多实务案例，非常棒
•   作者有实际操作的经验，写得很有气势，也很具体、实用。书的质量不错。
•   书还没来得及看，但印刷质量还行，物流速度不错
•   内容基本，案例鲜明，超赞
•   内容实用，有借鉴意义，比较喜欢
•   企业兼并与收购全过程，具有较强的知识性！
•   还不错的书，案例很多。
•   物有所值 内容棒
•   帮人买的，不知道怎样，不发言！
•   实用性书刊