应收账款担保融资创新与监管

出版时间：2009-5  出版社：中信出版社  作者：刘萍  页数：310  
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前言

　　民商法学家王泽鉴先生曾说：“在比较法上我们可以看到，市场经济越发达的国家，其动产担保制度越发达。”近几十年来，在以美国、加拿大为代表的发达国家和一些国际组织的推动下，国际上出现了动产担保法律制度改革的最新趋势。　　为什么我国中小企业融资难的问题长期得不到解决？由中国人民银行研究局刘萍带领的研究团队，通过国外考察和国内调研，发现我国信贷实践中存在“两个矛盾，一个不匹配”的现象。其中，　“两个矛盾”是指大量动产资金闲置与中小企业融资困难、不动产资源枯竭趋势与信贷担保过分依赖不动产这两个矛盾并存；“一个

内容概要

应收账款担保融资在经济信贷生活中发挥着越来越重要的作用。据估算，我国企业应收账款5.5万亿的资产由于受到法律的限制，不能用于担保以生成信贷资金。大多数中小企业资产价值的60%以上是应收账款，更急于打通应收账款融资渠道。本书将对应收账款担保融资理论和发展进行梳理，对应收账款融资发展有着重要意义。

作者简介

刘萍，中国人民银行金融研究所副所长，副研究员，主持的重大研究项目包括金融控股公司监管、中小企业融资制度改革、中国西部开发金融制度、中国信贷人权利的法律保护、放贷人条例立法研究、中国应收账款担保融资等，荣获中国人民银行重点课题一等奖、二等奖。
    刘萍主编并组织编写了《金融控股公司的发展与监管》、《中国中小企业金融制度报告》、《中国西部开发金融制度报告》、《中国动产担保物权与信贷市场发展》等多部著作，在金融领域产生较大影响，还在《金融研究》、《金融时报》等刊物上发表了多篇文章。

书籍目录

第一部分  中小企业融资现状、问题与制度创新　第一章　中小企业融资难问题长期无法突破  　第一节　融资难的真实瓶颈：欠缺合法担保物    　一、中小企业普遍面临的融资困境　    二、我国中小企业融资现状　    三、影响中小企业信贷可获得性的主要因素  　第二节　创新担保模式的法律与体制障碍  　  一、中小企业动产资源闲置与担保立法偏重不动产担保之间的矛盾　    二、不动产资源枯竭趋势与金融机构过分依赖不动产担保物之间的矛盾　    三、动产担保法律制度改革与信贷可获得性的关系　第二章　借鉴国际最佳实践，构建动产担保新框架  　第一节　国际动产担保法律制度的历史演进  　  一、早期罗马法的动产担保方式及其影响　    二、大陆法系国家的修补型改革模式　    三、美国、加拿大统一化的动产担保交易制度　    四、英国动产担保法律制度发展轨迹和改革趋势  　第二节　国际组织推动下的担保交易法律制度改革　　　一、欧洲复兴开发银行主导下的欧洲动产担保制度改革　　　二、《联合国国际贸易法委员会担保交易立法指南（草案）的主要内容　第三章　  《物权法》出台前后  　第一节　《物权法》出台前国内担保物权状况　    一、商业银行担保业务创新　    二、年的重要调查  　第二节　重构我国动产担保交易的法律制度　    一、拓宽动产担保物范围，明确应收账款、存货上可以设立担保物权　    二、建立统一登记公示系统，明确应收账款担保登记机构    　三、明晰担保优先权规则    　四、重构担保物权执行制度　　第三节　《物权法》的历史性突破    　一、担保物权法律制度改革　    二、我国动产担保制度改革的重大意义　    三、《物权法》出台后需要解决的一些问题第二部分　商业银行应收账款的创新业务运作　第四章　  《物权法》出台后的担保创新模式  　第一节　客户资源与经营关系方面的担保创新模式  　  一、依托客户资产资源的担保创新　    二、依托客户现金流资源的创新　　　三、依托客户经营关系的创新　    四、多种物权组合担保模式  　第二节　商业银行供应链融资业务发展与完善  　  一、供应链融资业务　    二、供应链融资存在的问题和相关建议　第五章　应收账款融资技术  　第一节　应收账款质押融资  　　一、应收账款质押融资具体流程　　  二、应收账款质押融资授信技术　　  三、应收账款质押融资评估及监控　　  四、应收账款质押融资案例　　第二节　应收账款保理融资　　  一、保理业务种类　　  二、典型的应收账款保理业务流程　　  三、保理业务的授信技术　　  四、有关争议　　  五、国际保理业务的主要风险点及控制措施　　  六、应收账款保理融资案例　　第三节　应收账款证券化　　  一、应收账款证券化基本流程　　  二、应收账款证券化的风险　　  三、我国实施应收账款证券化应注意的问题　　  四、我国推行应收账款证券化的相关措施　　  五、应收账款证券化案例　第六章　应收账款融资的风险管理  　第一节　企业应收账款的风险管理与控制  　  一、应收账款风险事先防范　    二、应收账款风险日常管理  　第二节　商业银行应收账款融资的风险管理  　  一、应收账款融资风险具体表现    　    二、应收账款融资风险的动态管理　第七章　应收账款融资登记系统的建立  　第一节　加拿大动产登记系统  　  一、动产登记系统的基本情况　    二、登记系统提供的服务　    三、系统查询  　第二节　我国应收账款质押登记系统  　  一、我国征信系统基本情况　    二、应收账款质押登记系统设计  　第三节　应收账款质押登记系统的操作流程  　  一、用户管理　    二、登记　    三、查询  　第四节　登记系统运行的基本情况  　  一、登记和查询基本情况　    二、登记系统存在的问题　    三、相关建议　第八章　应收账款融资的法律监管  　第一节　美国对应收账款与存货担保融资活动的监管  　  一、应收账款与存货担保融资分类　    二、应收账款与存货担保融资的风险识别　    三、应收账款与存货担保融资信用风险及监管　    四、应收账款与存货担保融资交易风险及监管　    五、应收账款与存货担保融资的法律合规风险及监管　    六、对借款人的评估　    七、对担保物的评估   　    八、对贷款协议的监管　    九、对放贷活动的监管　    十、循环信贷的监管系统　    十一、融资检查的基本程序　　　十二、风险评估体系　    十三、核实的目标与程序　    十四、风险管理检查　    十五、检查结论　　第二节　美国应收账款与存货担保融资监管体系对我国的相关启示  　  　一、创新监管理念　  　二、构建完善的监管法规体系　  　三、建立良好的风险评估体系，加强风险监管　    四、注重专业化，建立高素质的专业化监管队伍　    五、增强监管工作的计划性，实现监管工作的长期性　    六、注重与银行等被监管者的沟通，执行好监管职责　    七、运用现代技术，改进监管的技术手段　    八、采取有效的处置手段，加强监管的严肃性　第三部分　附录  《中华人民共和国物权法》相关条款   国际动产设备权利公约（节录）  美国统一商法典（节录）  应收账款质押登记办法  中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则参考文献后记

章节摘录

　　第一部分　中小企业融资现状、问题与制度创新　　第一章　中小企业融资难问题长期无法突破　　第一节　融资难的真实瓶颈：欠缺合法担保物　　中小企业贷款难是一个世界性难题。各国在解决中小企业融资困难问题时，均着力于拓宽中小企业多元化的融资渠道。我国资本市场不发达，信贷市场尚未形成多元化、多层次市场格局前，中小企业融资严重依赖银行信贷。然而占中小企业资产相当大比例的存货、应收账款等资产，却未能列入《中华人民共和国担保法》合法担保物范围，中小企业融资难问题长期无法取得突破。　　一、中小企业普遍面临的融资

媒体关注与评论

　　本书系统介绍了应收账款融资业务创新与操作，同时指出应收账款担保融资也存在相应风险，要不断借鉴和学习国外监管方面的相关经验。　　——江平　中国政法大学终身教授　　若银行业金融机构能够积极执行《物权法》，大力开展应收账款融资业务，将在一定程度上缓解中小企业融资难尤其是内源性融资难问题。本书从理论到实务全面阐述了应收账款融资技术、风险与监管，是一本广大中小企业、政府工作人员及融资业内人士不可不读的好书。　　——秋娜　工业和信息化部中小企业司巡视员　　应收账款融资开启了中国担保物权制度改革的重要篇章，

用户评论 (总计14条)

•   值得学习和研究一下新的创新业务品种。
•   这是给我领导买的，看过后说是不错，有很好的借鉴和学习价值
•   很好，书的质量很好，书同样很有用处，很喜欢，在读中。
•   对工作非常有用！
•   纸张好。
•   应收账款质押业务在我国来说，是新新事物。在现有阶段书市上，罕见符合我国实际的理论实务书籍，这是凤毛麟角中的一本。总的来说作者及其团队还是花了很多心血，使读者对中国应收账款担保融资有了基本的了解。剩下的，就不能再苛求作者了，事实上，民间智慧无穷大的，只要我们能不断地在这个领域中发现和融汇。
•   中小企业贷款难问题，也是全球性的课题，我在某些场合听到了一些学者对此问题的一些见解和看法。我觉得是从事间接融资研究的人都要好好研究《物权法》，此书对研究中小企业贷款问题很有帮助！！！！1
•   创新、监管，呵呵，作者挺逗，业务模式的创新是否一定意味着利润率的提升，监管与企业利润率应当不是完全的正相关，所以，可以参考，看看而已
•   还在研读中。
  
  资金这块，如果盘活是个学位。
  本人不是学这块出身的，只能用这个补一补，也能学一些。
•   不错的书，虽然在现实操作中未有常见，仍值得参考
•   书还没到，希望很好，物有所值吧！
•   书是正版，从下订单到收到书一共五天，还不错
•   这本书封面竟然有很多油斑，幸亏是防水纸的，擦了半天，真无语，内容还行，了解了解
•   写的还行，看看还算可以