内部控制

出版时间：2011-5  出版社：东北财经大学出版社有限责任公司  作者：方红星，池国华　主编  页数：255  
Tag标签：无  

内容概要

本书由方红星、池国华主编，编写是以2008年以来财政部等五部委陆续颁布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》为主要依据，力求反映我国企业内部控制规范体系建设的最新成果。
本书的编写首先回顾了国内外企业内部控制规范的历史演进，并总结了我国企业内部控制规范体系框架，在此基础上按照内部控制五要素框架(内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督)阐释了内部控制的基本概念与基本原理，同时对企业主要业务事项的控制方法进行了详细讲解，最后分别介绍了企业内部控制的评价与审计工作。
为了方便读者对内部控制基本概念与基本原理的理解和运用，本书采用了大量来自上市公司和大中型企业的实际案例，既有内部控制的失败教训，也有内部控制的成功经验。除此以外，书中还插入了许多图表，这使得教材内容更加直观。

书籍目录

第一章 总论
 第一节 内部控制的历史演进
 第二节 内部控制的现实意义
 第三节 我国内部控制法规的发展
 第四节 我国企业内部控制规范的框架体系
第二章 内部控制的基本理论
 第一节 内部控制的定义
 第二节 内部控制的目标
 第三节 内部控制的原则
 第四节 内部控制的要素
 第五节 内部控制的局限性
第三章 内部环境
 第一节 内部环境概述
 第二节 组织架构
 第三节 发展战略
 第四节 人力资源
 第五节 社会责任
 第六节 企业文化
第四章 风险评估
 第一节 目标设定
 第二节 风险识别
 第三节 风险分析
 第四节 风险应对
第五章 控制活动
 第一节 不相容职务分离控制
 第二节 授权审批控制
 第三节 会计系统控制
 第四节 财产保护控制
 第五节 预算控制
 第六节 运营分析控制
 第七节 绩效考评控制
 第八节 合同控制
第六章 信息与沟通
 第一节 内部信息传递
 第二节 信息系统
 第三节 沟通
第七章 业务活动控制
 第一节 资金活动控制
 第二节 采购业务控制
 第三节 资产管理控制
 第四节 销售业务控制
 第五节 研究与开发控制
 第六节 工程项目控制
 第七节 担保业务控制
 第八节 业务外包控制
 第九节 财务报告控制
第八章 内部监督
 第一节 内部监督的机构及职责
 第二节 内部监督的程序
 第三节 内部监督的方法
第九章 内部控制评价
 第一节 内部控制评价概述
 第二节 内部控制评价的组织与实施
 第三节 内部控制缺陷的认定
 第四节 内部控制评价工作底稿与报告
第十章 内部控制审计
 第一节 审计范围与审计目标
 第二节 计划审计工作
 第三节 实施审计工作
 第四节 评价控制缺陷
 第五节 完成审计工作
 第六节 出具审计报告
主要参考文献

用户评论 (总计62条)

•   东北财经大学按最新的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》编写的内部控制教材而且该教材还没有配套的学习参考书，很实用的教材。
•   这本书是这学期审计老师推荐给我的，审计里总是出现内部控制，而我系没有开设这门课程，自学使用。
•   研究生的内部控制课程 老师参考的是这本书 编写的很有条理 内容清晰
•   该书比较详实地阐述了内部控制的历史、结构、内容，很不错。
•   内部控制不错的一本教材
•   之前在图书馆读过，现在买下来慢慢学习，内容很丰富，但可能受篇幅限制，知识点有点全而不精，适合初学内部控制理论者研习。
•   对内部控制的方方面面都做了详细的讲解，很全面的一本书。
•   有来自企业的实际案例，既有失败教训，也有成功经验，还插入了许多图表，好喜欢！
•   2011-5月出版的书，书中案例新颖，内容翔实，是我3月份教课的教材
•   因为课本不见了所以趁活动重新买了，希望下次别人别再拿走我的书了TUT
•   真的很方便，各方面都满意!
•   内容不错 很喜欢 很经典的一本书
•   不愧是东财的书，内容权威。
•   是用来做教材的，比一般的书店便宜哦~
•   教材啊，好好学！
•   立信上课教材
•   跟练习一起买的，一直都用东财的教材，写得不错，快集齐一套了。
•   书是正版的 发货速度快 包装很好 没有破损的
•   老师上课时一直说个不停，书就自己翻了一下，感觉还不错。
•   书不错，但是还是偏贵了
•   书本很好很不错，东北财经大学的编的书很不错
•   价格实惠是不用说了，书的质量也很好，应该是正版的，我和我同学一起买了好多
•   是正版的书，就是价格没有很优惠
•   学校推荐的还不错的说。
•   快递很给力呀
•   急用才买的，快递十分不满意
•   还不错啦 哇哈哈哈 哦也嘎嘎
•   很坑，建议大家别买
•   不错赞一个
•   味道超级大
•   非常满意 质量很好
•   这个商品不错哦，这个商品不错哦，这个商品不错哦，这个商品不错哦，这个商品不错哦，这个商品不错哦这个商品不错哦，这个商品不错哦，这个商品不错哦，这个商品不错哦，这个商品不错哦，这个商品不错哦
•   还不错啊，是正版的应该~~~~
•   挺好哒 个人学习 不错
•   推荐！没啥用
•   也很好。帮别人买的。正版。
•   基于内部控制在企业的重要性，以及审计中对于内控的要求，这本书可以较好地帮助我们了解内控，一遍更好地发挥会计和审计的职能。
•   看了很多内部控制方面的书，感觉本书质量最好，比较适合本科学生学习。
•   教科书般的内容，适合于教材使用，整体感觉不错，但书中有信内容讲解的不够深入，问题不是剖析的非常清楚，如果不是特别深入的打破沙锅问到底，足够用了。
•   正版书，印刷也不错。
•   书拿到手。。上面已经破损了
•   书送达的时间较快，第一天订货，第二天到，也是正版书，只是快递员不太理想，说好中午十二点拿书，结果我去，快递员却没到，让等大半天，很郁闷！
•   内容稍微有点简略，将得不是很通俗
•   老师教学用的，内容还行吧。
•   不错，挺好的 ，就是快递速度稍微慢了点～
•   作为课本使用感觉还好~
•   不错，感觉像正版
•   虽然是老师要求买的，但是看着很舒服来着。
•   封面有点脏，其他都还好
•   很详尽、系统
•   书的话不管是有啥问题了，只要内容没多少错误，书是干净的、没破损，就OK了啦！
•   一般般，但看起来像是正品
•   理论的偏多，实践的较少
•   挺好例子也多，老师说不错
•   质量还是不错的，书也很新，不过有的书第二页缺页了
•   这个你值得拥有!!!
•   书很好，不错不错不错
•   临时需要这本书，所以买了，东西很好。
•   买的上课教材，挺好，书本版式和纸张质量什么的都很喜欢。
•   不错的！对于书来说我还是青睐亚马逊
•   原本是冲着目录上及书内容推介中提到的案例买的，但案例比较短，就是从一些杂志或者网站上摘录的，教材水平。
•   很好的教材，权威人士的著作