税法实务教程

出版时间：2006-8  出版社：科学出版社  作者：李国莉  

内容概要

本书依据国家“十一五”高职高专规划教材的要求编写。全书共分三大部分。第一部分为第一章，主要阐述税收和税法的基木理论知识；第二部分为第二-十二章，主要阐述税收文体法的内容，同时也涉及税收程序法的部分内容；第三部分包括第十三、十四章，主要阐述税收程序法的内容。
本书可供高职高专院校、成人高等院校的财经类各专业作为教材，也可供财税、会计、审计、金融等经济管理部门职员作为培训用书与自学参考书。

书籍目录

第一章  税收和税法概述
  第一节  税收概述
    一、税收的概念
    二、税收的分类
    三、征税机关及其征收范围的划分
  第二节  税法概述
    一、税法的概念
    二、税收法律关系
    三、税收的立法机关
    四、税法的分类
    五、税法的构成要素
  小结
  练习题
第二章  流转税——增值税
  第一节  增值税概述
    一、增值税的概念
    二、增值税的类型
    三、增值税的特点和作用
  第二节  增值税的征税范围、纳税人和税率
    一、增值税的征税范围
    二、增值税的纳税人
    三、增值税的税率
  第三节  增值税应纳税额的计算
    一、一般计算方法
    二、简易计算法
    三、进口货物应纳税额的计算
  第四节  增值税的税收优惠和出口退税
    一、增值税的税收优惠
    二、增值税的起征点
    三、出口货物退(免)税
  第五节  增值税的征收管理
    一、纳税义务发生时间
    二、增值税的纳税期限
    三、增值税的纳税地点
  第六节  增值税专用发票的使用和管理
    一、专用发票的领购使用范围
    二、专用发票的开具范围
    三、专用发票的开具时限
    四、专用发票的联次及其开具要求
    五、专用发票开具后发生退货或折让的处理
  小结
  练习题
第三章  流转税——消费税
  第一节  消费税概述
  ……
第四章  流转税——营业税
第五章  流转税——关税
第六章  所得税——企业所得税
第七章  所得税——外商投资企业和外国企业所得税
第八章  所得税——个人所得税
第九章  资源税
第十章  特定目的税
第十一章  财产税
第十二章  行为税
第十三章  税收征收管理法
第十四章  税务行政复议与诉讼
实训及案例
主要参考文献