节税工程

出版时间：2010-3  出版社：电子工业出版社  作者：邱庆剑 等著  页数：200  

前言

本人在做企业管理咨询的同时，不断接到这样的求助：“税法变化太大太快，过去很多行之有效的纳税筹划方法，越来越不适用，能不能介绍给我们一种百适百通的节税方法？”传统“纳税筹划”很多行之有效的方法，在新税法之下部分失去作用，最根本的一点是没有找到一种以不变应万变的方法。因此，本书在研究节税工程时，首先从“对税法的适应能力”着手，其次是“节税工程”两大基石和三大手段。本书共分三篇：上篇讲述节税工程的理论和方法；中篇讲述节税工程的实务操作；下篇提供节税工程的措施速查，通过下篇，可以迅速找到工作面临的节税问题的解决之道。本书在介绍相关法律法规的基础上，更注重税法理论与实际运用的结合，重点介绍国家新税法的应用，通过简单的计算实例深入浅出地突显本书的特点。本书的主创人员包括邱庆剑、邹静和白敬平。具体分工是：邱庆剑负责本书总体框架及理论体系的构建，撰写前言、上篇和中篇除第四章部分；邹静撰写下篇；白敬平撰写中篇的第四章。在本书创作完成之际，我要真诚地感谢参与本书整理的朋友：黄雪丽、邱庆路、陈天保、刘先明、黄德辉、单鸿亮、邱庆辉、赵永琼、廖宗珍、黄晓玲、唐华、李飞、伍婕、江京戎、吴伦、雷红梅、刘本安、蔡谷华、王晓英、陈德勇。

内容概要

本书共分三篇：上篇讲述节税工程的理论和方法；中篇讲述节税工程的实务操作；下篇提供节税工程的措施速查，通过下篇，可以迅速找到工作面临的节税问题的解决之道。本书在介绍相关法律法规的基础上，更注重税法理论与实际运用的结合，重点介绍国家新税法的应用，通过简单的计算实例深入浅出地突显本书的特点。

作者简介

邱庆剑，作家、诗人、注册会计师、资深管理咨询专家，曾在数家大型集团公司担任人力资源总监、财务总监、市场总监、行政总监、总经理和董事长助理等职。被媒体称为“企业管理超级教练”、“中国节税工程第一人”。
    在国内出版企业管理、励志和文学著作61部，海外出版7部。坚持原创写作。《忠诚胜于能力》对中国数千年的“忠诚”赋予全新的内涵；《蚂蚁为王》开寓言与管理相结合的写作模式先河；《财富数学》被读者誉为“中国的《富爸爸，穷爸爸》”：小说《高中狗、本科鸡与博士猫》颠覆“职场小说热”。
    现为某集团公司董事长助理，并先后担任成都世润会计师事务所所长、四川川泰会计师事务所所长。

书籍目录

上篇  理论篇  第一章  节税工程概述    一、节税途径的演变    二、节税工程概念及与纳税筹划的关系    三、节税工程的根本指导思想  第二章  节税工程的两大基石与三大手段    一、节税工程实施的方法    二、节税工程的两大基石    三、节税工程的三大手段  第三章  节税工程的辅助方法    一、税基调节法    二、税率选择法    三、创造优惠法  第四章  节税工程向前一步是偷税    一、国际会计公司的前车之鉴    二、节税工程的框架可能被偷税者利用    三、节税工程的风险    四、如何避免陷入偷税中篇  实务篇  第五章  实施节税工程的基本步骤    一、接受委托，深入调研    二、从指导思想和方法论寻找突破口    三、从三大手段寻找实施途径    四、节税工程方案的设计    五、实施节税工程方案    六、总结与评估  第六章  基于企业生命周期的节税工程(一)：创业期节税工程    一、创业期企业经营特点和纳税特点    二、创业期企业节税工程的突破口    三、创业期企业“三大手段”的应用  第七章  基于企业生命周期的节税工程(二)：成长期节税工程    一、成长期企业经营特点和纳税特点    二、成长期企业节税工程的突破口    三、投资者和管理层的纳税意识转型    四、成长期企业“三大手段”的运用  第八章  基于企业生命周期的节税工程(三)：扩张期节税工程    一、扩张期企业经营特点和纳税特点    二、扩张期企业节税工程的突破口    三、推动管理层重视纳税和节税    四、扩张期企业“三大手段”的应用  第九章  基于企业生命周期的节税工程(四)：战略转移期节税工程    一、战略转移期企业经营特点和纳税特点    二、战略转移期企业节税工程的突破口    三、战略转移期企业“三大手段”的应用  第十章  基于企业经营流程闭合环的节税工程    一、“税负高点”不在财务环节    二、从经营流程闭合环寻找税负高点成因    三、经营流程整合及再造    四、节税工程指导思想的运用    五、基于流程的两则节税案例下篇  案例篇  第十一章  增值税节税措施速查    一、采购环节    二、经营环节    三、销售环节    四、纳税环节  第十二章  营业税节税措施速查    一、运输业    二、建筑业    三、金融保险业    四、电信业    五、文化体育业    六、娱乐业    七、服务业    八、转让无形资产    九、销售不动产  第十三章  消费税节税措施速查    一、先销售后包装    二、转移定价    三、选择加工方式(1)    四、选择加工方式(2)    五、以物易物的处理    六、包装物计价方式  第十四章  企业所得税节税措施速查    一、设备报废时机选择    二、宣传费与赞助费的选择    三、捐赠的处理    四、坏账计提方法选择    五、资本性支出费用化    六、拆分企业    七、分配方式选择    八、分支机构身份选择    九、融资租赁规划  第十五章  其他税种节税措施速查    一、契税    二、个人所得税    三、土地增值税

章节摘录

插图：节税工程不等同于纳税筹划。这一概念的提出，其目的并不在于刻意创造一个新生事物，而在于这一事物本身就存在，现在只是把它明确提出来，让它的价值凸显出来，使更多的人熟悉和掌握它，从而为实现企业利益最大化作出贡献。归纳以上表述，节税工程和纳税筹划有以下8点不同。（1）高度不同。节税工程是站在企业战略高度，从企业地域和产业布局、治理结构、股权结构、生命周期、经营流程等大的方面着手，以降低税负为切入点，实施的一系列综合性规划行为。纳税筹划是站在企业财务管理层面，从企业的物流、资金流方面着手，以逐个环节寻找降低税负为突破口所实施的局部性的筹划行为。这里的“综合性”和“局部性”都是相对而言的。和“避税”比起来，纳税筹划具有综合性，而和节税工程比起来，纳税筹划却又显然是局部的行为。  （2）出发点不同。节税工程的出发点是企业利益最大化，降低税负仅仅是它的一个出发点，当税负和企业利益最大化产生冲突时，节税工程将选择有利于企业利益最大化的行为。纳税筹划的出发点就是降低税负，这个出发点可能会与企业整体经营发生冲突，有时表面上税负是降低了，但其可操作性很低，甚至与企业利益最大化背道而驰。比如某企业从经营角度来说，应该在原料来源地设生产基地，但从税收角度上看，原料地的税负偏高，这时，纳税筹划专家一般就会建议到税负低的地方建生产基地，很显然，这种筹划是不全面的。

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《节税工程:颠覆传统纳税筹划》：企业节税新思维，降低成新指引节税工程专家团队奉献15年钻研成果节税工程“根本指导思想”：  “靠近法规”、  “远离法规”节税工程“方法论”：  “大处着手”、  “小处完善”节税工程“两大基石”：企业生命周期、企业经营流程闭合环节税工程“三大手段”：组织形式和控制方式、地域布局与产业布局、经营流程整合与再造从此不再偷税，从此不会多缴税首创节税必备指南，全新理论新方法《节税工程:颠覆传统纳税筹划》应时而生中国企业纳税现状是“左手偷税一百，右手多缴一千”，《节税工程:颠覆传统纳税筹划》针对这种现状寻找突破，并为企业找到出路。《节税工程:颠覆传统纳税筹划》三大创新全新的节税概念，全新的节税理论体系，全新的节税实践方法。《节税工程:颠覆传统纳税筹划》出版目的“用一种合法的节税行为。获取意想不到的低税负，进而使自己的商品或服务在市场上实现低成本竞争。”《节税工程:颠覆传统纳税筹划》创作定位这不仅仅是一本节税书，它更是一本管理书，企业各系统的人员均可以从中学到有用的知识。《节税工程:颠覆传统纳税筹划》时效处理《节税工程:颠覆传统纳税筹划》从企业经营管理角度来讲述节税方法论，无论税法如何修订，《节税工程:颠覆传统纳税筹划》方法不会过时。《节税工程:颠覆传统纳税筹划》实用价值经500余家企业验证，《节税工程:颠覆传统纳税筹划》所提出的节税工程。节税效果十分显著，作者团队多次创造过“一句话节税千万”案例。《节税工程:颠覆传统纳税筹划》结构搭建“节税工程理论+节税工程实施+节税措施速查”，遇到问题一看就懂，拿来就用，随时就查。立竿就见影。特别提示这是一本创新性节税图书，请读者务必充分理解和消化“节税工程理论体系”之后，再去看后面的实践内容。这样才能正确理解和把握这一全新的节税方法。《节税工程:颠覆传统纳税筹划》是新税法下的阳光节税指南。请勿用旧税法来套用。《节税工程:颠覆传统纳税筹划》作者通过“轻松会计网”论坛与读者进行针对《节税工程:颠覆传统纳税筹划》的交流讨论，还和其他专家不定期在论坛为大家答疑，欢迎广大读者前去交流。

用户评论 (总计3条)

•   老公升财务总监，买来看
  
  考国际审计师 买来年
•   对于企业来说这书是比较实用的。毕竟自己辛苦打拼赚来的钱不是大风刮来的。
•   大而空，和一般的纳税筹划方观没什么区别，只不过是另起了一个名字，没有颠覆传统啊。